iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金の年単位拠出ルールが決まりました

国民年金基金連合会が2017年12月1日付で、iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金の年単位拠出に関する資料を公表しています。

資料によると、ルールが細かく、考慮すべき事項がいくつもあり、少々面倒です。

ルール

• 1月～12月の納付月単位で、年間のスケジュールを決める。
• 1回～11回までの範囲で、拠出月・拠出額を決定する。引き落とし日は、拠出月の26日となる。
• 拠出額は5,000円以上1,000円単位で、拠出月毎に個別指定できる。
• 12月納付分は、必ず指定する。
• 前納となるような指定はできない。
• 残高不足などで掛金を引き落とせなかった場合、追納はできない。

具体例

第3号加入者（限度額23,000円／月）の場合の具体例は、以下のようになります。

スケジュール

表内の数値の単位は、万円です。

解説

• ケースAでは、3か月ごとに満額を拠出する。
• ケースBでは、拠出月が変則的ながらも、満額を拠出する。
• ケースCでは、1月～5月と7月～11月は5,000円を拠出し、6月と12月は15,000円を拠出する。
• ケースDでは、1月に2月分を前納することになるため、指定できない。
• ケースEでは、12月に拠出していないため、指定できない。

便利と不便が交錯する制度設計

ケースCのように満額を拠出しない場合を考えると、この制度は便利に活用できそうです。このケースでは、毎月の給与分からは5,000円分、ボーナス月の賞与分からは10,000円分を拠出することを想定しています。

一方、ケースDのように前納できない点が指定の自由度を下げており、早急な解消が望まれます。例えば、拠出回数を年1回としたい場合は12月に拠出するしか方法がないからです。

このように、現時点では便利と不便が交錯する制度設計となっていますが、使い勝手向上のため、今後少しずつでも改善されていくと嬉しいですね。